Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно
Рациональная организация бухгалтерского учета поможет четко определить стратегию дальнейшего развития деятельности компании, анализируя финансовые результаты прошлых периодов. Ошибочно мнение, что ничего сложного в бухучете нет и даже вести его необязательно, когда дело касается ИП. Хотя законодательно ведение бухгалтерского учета индивидуальными предпринимателями в 2023 году не предусмотрено, бухгалтерии необходимо уделить должно внимание еще на этапе становления бизнеса и планирования своей деятельности. Этому способствуют изложенные ниже причины:
- Выбор оптимального режима налогообложения с учетом специфики вашей деятельности поможет в разы уменьшить налоговое бремя, по сравнению с общей системой налогообложения. Все доходы и расходы необходимо просчитать уже на этапе составления бизнес-плана, чтобы определить, какая налоговая нагрузка будет для вас минимальной.
- Элементарное незнание распространенных и незаконных налоговых схем и внедрение их в свою деятельность чревато крупными штрафами и другими нежелательными последствиями для вашей организации. Поэтому при выборе схемы налогообложения необходимо проконсультироваться со специалистами – аудиторами, а не слушать сомнительные советы.
- Выбранный вами режим влияет на объем и сроки сдачи отчетности в ИФНС и другие контролирующие органы, а также возможность получения льгот и субсидий от государства.
- При несоблюдении сроков уплаты по налогам и другим обязательствам возможны неприятные ситуации в виде финансовых санкций, внеплановых проверок со стороны налоговой инспекции и судебных разбирательств.
После того, как организация официально зарегистрирована, у вас будет совсем немного времени, чтобы определиться с системой налогообложения. Этот срок при упрощенной системе налогообложения составляет 30 дней после выдачи свидетельства о регистрации. Если вы не успеете этого сделать, вы по умолчанию останетесь на общей системе налогообложения и будете вынуждены платить налоги согласно установленным тарифам. Эти взносы будут гораздо выше, чем при работе на спецрежимах (УСН, патент).
Чтобы решить все эти вопросы, нужно своевременно обратиться к специалистам или принять в штат бухгалтера. Бухгалтерский учет необходим однозначно, только кто будет его осуществлять, ваш собственный сотрудник, вы сами или специалист аутсорсинговой фирмы, вам предстоит решить самостоятельно.
Все сказанное выше говорит о том, что ведение бухучета является объективной необходимостью, чтобы получать всю информацию о делах вашей фирмы оперативно и своевременно. Наглядное ведение бухгалтерии поможет вам определиться с целью перспективного планирования деятельности организаций и принимать правильные решения.
Нужно ли предпринимателю вести бухгалтерский учет?
Законодательно не определена обязанность предпринимателей заниматься составлением бухгалтерской отчетности и баланса по итогам отчетного периода. Однако у ведения бухгалтерии ИП есть много положительных сторон, в первую очередь налаженный учет помогает видеть и анализировать все ключевые показатели деятельности компании. Очевидные преимущества также будут в следующих направлениях:
- При заключении сделок и контрактов, особенно на крупные суммы.
- При выдаче кредитов и субсидий от государства.
- Своевременном востребовании кредиторской и дебиторской задолженности, контроле над сохранностью имущества.
- При планировании дальнейшей деятельности фирмы.
Если у индивидуального предпринимателя возникает такое желание, он может самостоятельно составлять финансовую отчетность на основании текущих показателей, а также предоставлять в налоговую инспекцию баланс. Налоговая обязана принять отчетность и поставить отметку о приеме, в дальнейшем эти документы могут быть предоставлены в широком доступе на сайте компании.
Принципы ведения бухгалтерского учета ИП в 2023 году
В зависимости от того, какой режим выбрал индивидуальный предприниматель после регистрации своей деятельности и выдачи свидетельства, ему необходимо вести учет в соответствии с требованиями этой системы.
1. ИП на общей системе налогообложения
Стандартный вариант, который фирмы выбирают по умолчанию, считается самым сложным для учета из-за необходимости вести учет по НДС. ОСНО подразумевает ведение книги покупок и продаж по данному налогу, а также сдачу деклараций раз в квартал. Это же относится и к НДФЛ, важно вести учет всех доходов, которые облагаются этим налогом. Сложность требований Налогового Кодекса к учету и оформлению документов делает бухгалтерский учет более серьезным, что зачастую невозможно осуществить самостоятельно, без обращения к специалистам.
2. ИП на УСН
Законодательно не установлено правило, что упрощенцам необходим бухгалтерский учет, достаточно лишь вести книгу учета доходов и расходов по форме, которая утверждена Минфином России. Самая простая и удобная форма такого учета – доходы, то есть налог от всех поступлений выручки по кассе или на расчетный счет в банке составит 6%, что и отражается в книге учета.
Более сложный вариант – когда вы выбираете доходы минус расходы и уплату 15% налога на упрощенке с этой разницы. Вам придется учитывать все поступления и расходования денежных средств, отражать их в книге учета в хронологическом порядке и следить за правильностью оформления всей документации. Согласно ст. 346.16 НК РФ, не все расходы можно учесть в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу. Если в результате проверки налоговой инспекцией будут выявлены недочеты, то вам будет доначислен налог, а также пени и штрафы.
3. ИП на патенте
Патентная система налогообложения имеет много нюансов и подходит не всем предпринимателям, ограничения могут быть по виду деятельности и по занимаемой производственной площади.
Способы ведения бухгалтерского учета ИП
Ведение бухгалтерии «на бумаге» уже давно не практикуется из-за наличия компьютерной техники и множества специализированных программ. Гораздо легче внести начальные остатки и затем периодически разносить текущие платежи в автоматизированную форму, чем выводить сальдо при помощи калькулятора.
Возможности программы 1С помогают вести бухгалтерию предприятия, для этой цели используют облачные сервисы «Эльба», «Мое дело», «Контур» или «Мои финансы». Каждая из программ имеет ознакомительный период, чтобы вы могли оценить все преимущества сервиса для последующей работы с ним.
Если вы не хотите заниматься ведением и сэкономить время, то можно заказать специальные бухгалтерские услуги для ИП. Это надежно и выгоднее, чем нанимать бухгалтера на постоянную работу в свою фирму.
Если вы решили заниматься этим самостоятельно, то достаточно изучить порядок организации учета и придерживаться основных принципов его ведения.
1. Проведите учет активов и имущества, которое находится в собственности ИП. Это касается автомобилей, производственного оборудования, зданий цеха и офиса, компьютерной техники. Составление списка налоговых обязательств, дебиторов и кредиторов, долгов по обязательным платежам и налогов создаст реальную картину хозяйственной деятельности. Все эти данные нужно занести в программу, в которой вы собираетесь вести учет.
2. Изучите положения Налогового Кодекса, определите, какая система налогообложения вам будет более всего выгодна. Сменить действующую систему можно, но только на следующий год, подав заявление в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года.
3. Составьте график обязательных платежей и сдачи отчетности, выплаты заработной платы, чтобы придерживаться его в дальнейшем.
4. Если у вас нет сотрудников, рассмотрите возможность их приема. Учтите, что на сумму взносов из их зарплаты вы сможете уменьшить налог УСН 6%.
5. Организуйте хранение и выдачу первичных документов и оптимальный способ их учета. Все договоры с контрагентами, счета, накладные, банковские выписки, книга учета доходов и расходов должны храниться не менее трех лет после окончания отчетного периода. Налоговая инспекция может затребовать даже документы по фирме, которая снята с регистрационного учета, в течение 3 лет после этой даты. Документы по зарплате хранятся дольше этого срока, потому что они важны при начислении пенсии.
6. Если вы недостаточно владеете навыками бухучета, улучшить ваши знания помогут краткие курсы, консультации со специалистами и аудиторами, книги и журналы по ведению бухгалтерии.
Опубликовано 28.02.2023 21:40